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工程會計全盤賬務與稅務籌劃全面提升(第 51 期)

價      格: ¥ 1980.0

報名人數:0/50人 報名截止:2020-02-11 19:00

課程形式: 直播+錄播課 課時數:7.5課時 所屬類別: 建筑/工程稅務籌劃

課程收益:本課程以實戰應用上崗與職業晉升為目標,專為培養熟練工程會計而開設,講授工程會計最為關注的全行業各工程公司在用的主流賬務處理、做賬技巧、項目成本獨立核算、內外賬處理技巧、內賬全套報表模版、增值稅最新完整分錄、掛靠、轉包、分包、甲供材、完工百分比法、勞務派遣、差額納稅、項目成本過程控制方法、賬務體系建立、實戰模擬演練、稅務籌劃、財稅關系處理、稅務稽查、最新稅法政策解讀、財務管理制度、熱點疑難問題匯集等100%一線內容;幫助學員系統、深入、全面掌握工程眾多子行業(市政道橋公司、園林綠化公司、水電工程公司、裝飾裝修公司、土方基礎公司、工程勞務公司、建安公司、電力工程公司、消防安全工程公司、光電照明工程公司、房地產建安環節、工程賬務審計等)全盤財務核算、稅法、稅務籌劃知識、項目成本過程控制方法,彌補企業需求和工程會計水平不足之間的短板,使之迅速成為一名熟練的工程會計,為從事這個行業的在職會計做好豐富的知識儲備和實戰技能全面提升!
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授課名師

鄒老師

正保開放課堂特邀實戰專家,中華會計網校《工程會計全盤賬務與稅務籌劃全面提升課》主講名師。15年以上工程財務從業經驗,曾擔任2家公司財務顧問,負責3家工程公司財稅關系處理,歷任4家工程公司財務經理崗位,多家大型國企、民企、事務所及財務咨詢管理公司內訓講師,實戰經驗豐富,從業閱歷廣泛。現擔任某壹級園林綠化工程公司財務經理,主要負責公司內外賬處理、項目成本獨立核算、納稅申報、項目成本過程控制、財務管理、部門人員招聘、稅務籌劃、財稅關系處理、增值稅內訓、融資貸款、資產評估等工作,對工程行業財務管理具有深刻的財務功底及感悟,在實戰培訓班中,以其頗具價值的實戰應用和財務技巧講授受到學員的一致好評和信任!

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
工程會計全盤賬務與稅務籌劃全面提升(一) 2020年02月11日  19:00~21:30
工程會計全盤賬務與稅務籌劃全面提升(二) 2020年02月12日  19:00~21:30
工程會計全盤賬務與稅務籌劃全面提升(三) 2020年02月13日  19:00~21:30
      贈送資料:1、部分精簡講義;2、直播回放視頻(直播課結束后開通,學習期60天)。

教學大綱

課程體系

主要內容

課程收益

前 言(1課時)

1.行業前景

2.工程會計的會計水平及工程企業人才需求現狀

3.課程價值及培訓目標

4.會計核算基本原則和信息質量的要求

教您了解并熟悉工程行業特點及相關知識

模塊一:貨幣資金內外賬(4課時)

1.財務制度制定的技巧和誤區

2.出納崗位職責及報銷流程圖

3.內外賬貨幣資金管理,包括:a.支付范圍 b.收支管理 c.軋賬、票據移交、打票技巧、資金盤點技巧、內外帳賬戶設立

4.工程內外賬的關系、目的及 “三流合一”新要求

5.內外賬不同的處理原則、詳細方法、技巧、風險控制并實例說明

6.內賬系統報表之:<貨幣資金歸類賬>的建立及實戰模板

以工程公司現有實際業務為示范,進行內外賬實戰演練和學習,教會您內外賬差異處理方法及風險控制等,并學會系統報表的建立,全面掌握貨幣資金內外管控及處理技巧。

模塊二:債權債務核算及對賬技巧(2課時)

1.工程行業債權債務的重要性

2.企業債權常用的核算科目

3.企業債務常用的核算科目

4.科目解析及案例分錄處理

5.工程行業內賬報表之:<材料 班組 分包往來核對表>

6.預收賬款與增值稅的關系及如何避稅

7.財務部與采購員的對賬技巧及要求

重點講解內賬往來賬核對表、財務部與采購部對賬技巧以及完整掌握工程債權債務(包括材料商、班組及分包業務對賬核心知識點,滿足老板所需信息)

模塊三:存貨建賬、盤點技巧、采購詢價、稽核等方法破解(3課時)

1.工程企業存貨的重要性

2.存貨的具體分類

3.庫存材料的分類及各級明細科目設置

4.庫賬的設置方法;材料采購的賬務處理

5.庫存材料盤點技巧、盈虧原因分析及不同賬務處理

6.材料采購的詢價審核流程的成本過程控制

7.供貨商的選擇要點及合同簽訂注意事項

8.采購、財務、庫房對賬及財務稽核詳細流程圖

9.材料出入庫與成本利潤的關系

教您掌握工程公司有關項目存貨、材料庫賬的建賬、核算、盤點、對賬、稽核及成本控制方法。

模塊四:應付職工薪酬(4課時)

1.職工薪酬的具體內容

2.不征收個稅的內容匯總:包含差旅費津貼、誤餐補助、防暑降溫費、取暖費、公務交通補貼、通訊補貼等各種個稅籌劃方法匯集

3.建筑企業農民工“四種”不同的用工形式

4.民工工資表入勞務成本的涉稅風險控制技巧及注意細節:

 (1)民工工資的個稅及社保涉稅風險

 (2)稅收風險控制策略及具體方法

5.農民工?臨時工?零散工的社保?成本扣除及個稅問題解決方法

6.合同工不參加社保的操作細節及法理探討

7.稅務對于企業冒用他人身份信息,采取虛列人員、分解工資的方式逃避代扣代繳義務,偷逃個人所得稅的稽查措施

8.虛構工資表的諸多后果分析與工會經費、殘疾人基金的利弊

9.建筑工人實名制的管理

10.賬務處理舉例

11.職工薪酬準則修訂后的最新規定

12.年薪制下公司管理人員年薪結算單樣表

13.個稅及社保最新政策變化專題解讀

 (1)學好兩項新政策必須知道的4個法規

 (2)新個稅詳細計算方法、稅率、公式、匯算清繳及實務舉例

 (3)《個稅扣繳申報表》填表說明

 (4)勞務報酬所得個稅計算方法、稅率表

 (5)勞務公司及包工頭代開票個稅過重稅收籌劃辦法

 (6)問題思考:工程企業中包工頭獲得的所得屬于勞務報酬還是經營所得?

 (7)個體工商戶經營所得計算及稅率表

14.最新工資表社保完整分錄處理

15.新個稅法和社保法對企業及員工的影響

16.最新社保管理政策變化及提醒

17.企業不交社保的13種情況總結

教您全面掌握職工薪酬涵蓋內容、賬務處理、人工費入賬、職工薪酬最新規定、新個稅及社保政策全面解讀、個稅、社保籌劃及稅務稽查應對,解決民工工資發放過程中各種疑難意外情況處理。

模塊五:成本核算及費用過程控制(4課時)

1.成本與費用的概念、聯系及區別

2.工程成本核算的概念、對象及重要一級核算科目

3.項目工程成本5項費用構成及各自比例

4.工程成本核算科目及建賬體系

5.工程成本核算明細科目分類及解析

(a)工程施工 (b)輔助生產 (c)機械作業 (d)工程結算

6.工程成本項目核算兩張重要的單據:《工程簽證單》《工程價款結算單》

7.工程項目成本獨立核算的基本程序

8.工程結算、工程毛利及約當產量法

9.工程實際成本正確的結轉時機、方法及工程價款結算與工程完工成本的對應關系

10.項目分部分項核算法及財務部與預算部的血脈關系

11.工程成本費用過程控制技巧及方法

12.內賬報表模板之<項目成本匯總表>格式

13.期間費用:管理費用 財務費用

14.工程成本中分包、主材、機械費進項抵扣各種最新稅率知識點

教您全面掌握工程項目成本核算體系、構成、結轉、工程結算、工程毛利、約當產量法、工程成本進項抵扣、工程成本過程控制等諸多核心環節

模塊六:工程行業完工百分比法確認收入及費用與工程結算(4課時)

1.合同建造收入的構成

2.會計準則確認合同收入及合同費用的原則和前提條件

3.完工百分比法確認合同收入與費用的原則及應用前提

4.完工百分比法的優點

5.主要核算科目:工程結算 合同毛利

6.完工百分比法的經典運用:核心公式、完工程度、典型例題

7.完工百分比法確認收入費用和稅務見票納稅中會計法和稅法的沖突和賬務處理兩者之間的合理融合與兼顧

8.工程價款結算的核算及差額納稅的例題分解

9.建造合同收入與費用的核算流程圖

10.資產負債表與利潤表的勾稽關系

重點學習工程完工百分比法收入及費用確認、完工百分比法應用前提、要點和計算公式;跟甲方工程結算賬務處理以及建造合同收入與費用的核算流程、會計法確認收入與稅法納稅義務之間時間差異點的賬務處理銜接與兼顧

模塊七:納稅業務與稅務籌劃、財稅關系處理(3課時)

1.應交稅費的3層含義

2.小規模納稅人納稅基本稅法規定

3.分公司、子公司、分支機構;小微企業?小型微利企業的區別

4.工程企業應交的各項稅目、稅率及計稅方法

5.增值稅及附加稅最新減免政策匯編

6.疑難稅種解答:房產稅、印花稅

7.跨區項目企業所得稅多種情況下預繳?申報?匯算及稅法詳細規定

8.總公司跟分公司企業所得稅匯算清繳

9.增值稅基本計稅方法圖表總結

10.企業所得稅匯算清繳必知年度新政策

11.總、分、子公司匯算清繳相關稅法規定

12.2018年—2019年新稅法政策等集錦及解讀

13.納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務的增值稅的征收管理變化

14.收入、成本、利潤?企業所得稅等諸多實用稅務籌劃方法?技巧總結:?收入、成本、利潤、企業所得稅;暫估?成本發票取得的多種途徑?收據入成本?《殘疾證》?年終獎、核定征收和查賬征收籌劃等

15.最新《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解讀:背景?原則?7個涉稅籌劃點

16.13條不可以從銷項稅額中抵扣的進項稅額稅法規定

17.稅收專項檢查中個人所得稅、企業所得稅檢查重點

教您全面掌握工程企業涉及到稅種、稅率,增值稅、企業所得稅兩大主稅種涉稅政策及各種稅收優惠減免新政策;舉例講解各種獨家工程成本稅務籌劃、節稅避稅方法及技巧,以及存在的潛規則,讓您更好的籌劃與輕松處理稅務關系。

模塊八:工程增值稅最新賬務處理(3課時)

1.工程企業應交稅金、應交增值稅2.3級明細科目詳細設置

2.14個必須掌握的明細科目具體解析及同步實務分錄處理案例

3.銷售業務、購進業務、差額征稅、小微企業免征的增值稅詳細分錄處理

4.增值稅納稅申報表的填報

5.增值稅一般納稅人和小規模納稅人各種涉稅情況下最新賬務處理及分析

6.增值稅財務報表相關項目列示

7.經典例題稅款計算、預繳、申報及相關財務處理方法舉例

教您全面掌握財政部最新工程行業增值稅詳細賬務處理、各種納稅情況分類以及報表填寫

模塊九:工程熱點難點經典疑難問題(4課時)

1.內賬報表體系全模板

2.工程項目完整建賬資料

3.工程項目投標流程、圍標,及其過程中的潛規則和借用資質各種費用收取標準

4.工程投標保證金、履約金、質保金的規定;投標保函、履約保函

5.工程混營與兼營的區別、合同簽署注意事項、特定業務稅法新規定

6.材料暫估處理技巧及詳細賬務處理

7. “工程結算”與“工程施工”有余額如何處理?

8.建安企業跨省項目員工個稅管理辦法及賬務處理

9.增值稅發票的“三流合一” “三證合一” “三價合一”

10.工程被掛靠方會計關于掛靠協議中的發票約定及稅負測算的三種情況

11.工程掛靠的概念、費用點位收取規則及標準;掛靠賬務兩種處理辦法、涉稅問題及利弊

12.掛靠工程收費點位詳細分析及計算?難點在哪里?被掛靠企業和掛靠企業各自風險點、應對方法;掛靠協議中收入開票?成本發票?銷項?進項?所得稅?管理費等各種扣取?測算;總分公司資質轉借合法掛靠的形式轉換 

13.企業中標后將工程轉包收入管理費如何規避風險?

14.工程分包、轉包的區別,分包開票及差額納稅稅法具體要求及標準

15.公司管理部門各種票據報銷進項抵扣及大型國企規范公司發票管理的9項先進方法借鑒

16.勞務派遣服務政策、費用稅前扣除及涉及到的全額?差額納稅情形下不同的的稅率及開票區別、票樣展示

17.分包業務差額納稅及賬務處理

18.人力資源外包服務

19.增值稅普票、專票多角度真偽鑒別及風險把控

20.甲供材(甲供工程)賬務處理及籌劃方法對比及問題全解析

21.稅務請會計事務所查賬審計報告實際案例?風險點?不合理處及其中涉稅破解方法

22. 金稅三期征管系統6項風險預警指標

23. 園林綠化工程公司農產品專票?普票各種進項抵扣政策法規、問題解答及票樣展示

24. 道路通行費問題稅法相關規定

教您綜合掌握工程賬務中遇到的各類急需解決的經典、熱點、疑難、困惑棘手問題,提供詳細解決辦法及參考意見,超人一步。

模塊十:工程財務管理制度匯集分享42項(1課時)

1.<工程會計崗位職責>a1-a2-a3

2.<會計主管崗位職責>b

3.<工程款支付審批表>c

4.<公司協調費支出管理辦法>d

5.<差旅費報銷制度>e

6.<稅務檢查重點問題匯集>f

7.<用工合同>g

8.<個人租車合同>h

9.<司機餐補制度>i

10.<公司午餐管理制度>j

11.<委托收款書>k

12.<公司考勤制度>l

13.<付款申請單>m

14.<項目勞務費支付風險保證協議>n

15.<掛靠協議>o

16.<工程轉包協議>p

17.<工程聯營協議>q

18.<個人年度工作總結>r1~r2

19.<工程發包施工協議>s

20.<查賬征收申請>t

21.<發包、轉包、分包、掛靠區別>u

22.<核定征收調查報告>v

23.<現金流量表詳細編制技巧方法>w

24.<工程項目內部承包施工協議>x

25.<建筑垃圾外運協議>y

26.<機械設備租賃協議>z

27.<勞務協議>z1~z2

28.<增值稅專用發票丟失四種情況處理>z3

29.<勞動薪酬維權相關規定>z4

30.<施工企業財務報銷制度>z5

31.<某集團有限公司財務結算中心往來款項管理辦法>z6

32.<項目部固定資產管理細則草案>z7

33.<工程企業商品和服務編碼及分類>z8

34.<內部承包合同>

35.<高新技術企業認定及稅收優惠政策>

36.<轉正申請>

37.<核定征收和查賬征收的稅務籌劃>

38.<地產公司管理制度匯編>

39.<企業經營狀況賬務中的38個異常>

40.《清包工合同》

41.《項目管理目標責任書》

42.《某會計事務所項目專項財務審計報告>

全面分享工程企業眾多實用財務管理制度,參考、借鑒,掌握賬務財務制度的制定和規范企業管理制度中遇到的實際難題

學完十個模塊全面掌握工程會計,輕松上崗

學員評價

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